Aus dem IBKR-Jahres­bericht die Kennzahlen für deine E 1kv

So funktioniert es

1. Schritt 1Bericht exportierenIm IBKR-Kundenportal den Aktivitätsbericht für das Steuerjahr als CSV herunterladen. Beim ersten Mal alle Jahre seit Kontoeröffnung, danach nur das neue Jahr plus deine Übertragsdatei.
2. Schritt 2In den Browser ziehenDie Datei wird in deinem Browser gelesen und berechnet, sie verlässt deinen Rechner nicht. Für ETFs trägst du die Werte je Anteil von der OeKB ein – wir verlinken jeden Fonds direkt.
3. Schritt 3Kennzahlen übernehmenJede Kennzahl mit einem Klick kopieren und in FinanzOnline einfügen. Dazu der Rechenweg je Kauf und Verkauf als CSV oder PDF.

Warum du das selbst rechnen musst

• ErklärungspflichtEin ausländischer Broker zieht keine österreichische KESt ab. Kapitaleinkünfte ohne KESt-Abzug musst du in der Beilage E 1kv erklären. E 1kv, Erläuterung 4
• 27,5 %Dividenden, Kursgewinne und Fondserträge unterliegen dem Sondersteuersatz von 27,5 %. Spesen und Sollzinsen sind nicht abzugsfähig. § 27a Abs. 1 EStG
• Kein FreibetragEs gibt nur eine Freigrenze: Liegen deine Kapitaleinkünfte insgesamt unter 22 €, musst du sie nicht eintragen. E 1kv, Erläuterung 2
• Abgabe bis 30. JuniDie Einkommensteuererklärung über FinanzOnline bis Ende Juni des Folgejahres, auf Papier bis Ende April: für 2026 also bis 30.06.2027. § 134 Abs. 1 BAO

Wo es beim Selbstrechnen hakt

• Gleitender DurchschnittspreisPro Wertpapier und Depot zählt der Durchschnittspreis in Euro aller Käufe, ohne Spesen (§ 27a Abs. 4 Z 2 und 3 EStG). IBKR zeigt Gewinne nach FIFO – die Zahlen aus dem Bericht stimmen deshalb nicht.
• Euro-Umrechnung je GeschäftKauf, Verkauf und Dividende jeweils zum EZB-Referenzkurs ihres Tages (EStR 2000 Rz 6201c). Der Gewinn in Euro weicht vom Gewinn in Dollar ab.
• ETFs und MeldefondsBei thesaurierenden ETFs sind jedes Jahr die ausschüttungsgleichen Erträge laut OeKB-Meldung zu versteuern; sie erhöhen die Anschaffungskosten (§ 186 InvFG 2011).
• Verlustausgleich und QuellensteuerVerluste werden mit Gewinnen und Dividenden verrechnet. Wird eine Dividende dadurch ausgeglichen, darfst du die Quellensteuer darauf nicht mehr anrechnen (Erläuterung 22 zur E 1kv).
• Englischer BerichtDer IBKR-Jahresbericht hat Dutzende Abschnitte; Dividenden, Quellensteuer und Trades stehen an verschiedenen Stellen, oft in mehreren Währungen.

Was die erste Version nicht rechnet

Lieber keine Zahl als eine falsche: Diese Fälle zeigt der Rechner an, rechnet sie aber nicht ein.

• Nicht-MeldefondsFonds ohne OeKB-Meldung (häufig US-ETFs) werden pauschal besteuert (§ 186 Abs. 2 Z 3 InvFG). Kommt in einer späteren Version.
• Optionen, Futures, Anleihen, KryptoEigene Regeln und Kennzahlen; bei ausländischen Brokern teils zum Tarif.
• Zinsen aus dem IBKR-GuthabenOb 25 %, 27,5 % oder Tarif, ist für eine ausländische Wertpapierfirma nicht geklärt. Wir zeigen den Betrag in Euro und die möglichen Kennzahlen.
• FremdwährungsguthabenWährungsgewinne beim Rücktausch oder beim Kauf aus einem Dollar-Guthaben (EStR 2000 Rz 6201 ff.).
• Kapitalmaßnahmen, AltbestandSplits, Fusionen, Abspaltungen und Käufe vor 2011 werden erkannt und markiert.

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Häufige Fragen