インタラクティブ・ブローカーズ証券（IBKR）で米国株を取引している方へ

IBKRの年間報告書から、確定申告に書く数字をつくる

上場株式等の譲渡所得（収入金額・取得費・委託手数料）、配当、外国税額控除の数字をそろえます。 株の売買損益を約定日の為替レートで円に換算し、配当と外国税額控除の数字もそろえます。報告書はお使いのブラウザの中で計算し、サーバーには送りません。

無料で試す IBKRの年間アクティビティ・ステートメントを読み込むと、どの欄を埋めるかを無料で確認できます。お支払いは数字を表示するときだけです。2026年分の申告受付は2027年2月16日からです。

サンプル

2025年分（令和7年分）

架空の数字です。説明のため1ドル＝150円で換算しています（TTBとTTSの差は省略）。

区分	円換算	税額の目安
株式の譲渡益（一般口座）$5,000.00	750,000	152,362
配当（国内で源泉徴収済み）$1,200.00	180,000	源泉済み

実際の結果は取引ごとの明細つきです。取得費は約定日のTTS、譲渡代金は約定日のTTBで換算します。NISA口座の取引は非課税なので計算から外します。

特定口座がないインタラクティブ・ブローカーズ証券は特定口座を提供しておらず、確定申告は自分で行う必要があります。同社FAQ
譲渡益は20.315%上場株式等の譲渡所得は申告分離課税で、所得税15%、復興特別所得税0.315%、住民税5%です。国税庁 No.1463
配当は二重に引かれている米国株の配当は米国で10%、残りに国内で所得税15.315%と住民税5%が源泉徴収されます。申告不要も選べますが、米国の10%を外国税額控除で取り戻すには確定申告が必要です。同社FAQ
申告は2月16日から3月15日2026年分（令和8年分）は2027年2月16日から3月15日までに申告します。所得税法第120条

為替の換算売却代金は約定日のTTB、取得価額は約定日のTTSで円に換算します。ドルでは利益でも、円では損失になることがあります（措置法通達37の10・37の11共－6）。
2026年は報告書が2通IB LLCからインタラクティブ・ブローカーズ証券への口座移管で、2026年分の年間報告書は移管日まではIB LLC、移管後は同社から別々に発行されます。2通を合わせて計算する必要があります。
外国税額控除米国で引かれた10%は控除の対象ですが、控除限度額の計算と明細書の作成が必要です。
損失の繰越し上場株式等の譲渡損失は、確定申告をすれば翌年以後3年間繰り越せます。繰り越す間も毎年の申告が必要です。
英語の報告書年間報告書は英語・ドル建てで、配当、源泉税、売買がそれぞれ別の場所に載っています。

税理士の代わりになりますか？

いいえ。法令や通達のとおりに計算し、ご自身で判断が必要なところを示すツールで、税務相談は行いません。最終的には税務署の判断に従ってください。

報告書はアップロードされますか？

いいえ。計算はお使いのブラウザの中で行います。更新のお知らせのために保存するのは、ご自身で入力したメールアドレスと回答だけです。

NISA口座の取引はどうなりますか？

NISA口座の売買益と、株式数比例配分方式で受け取った配当は日本では非課税なので、計算の対象から外します。米国で源泉徴収された10%は戻らず、外国税額控除の対象にもなりません。

オプションや先物にも対応しますか？

まずは株式、ETF、配当、利子です。それ以外はご要望を見て決めます。

いつから使えますか？

いまから使えます。2026年分の確定した数字は、IBKRが2027年1月上旬に発行する通年の報告書で出せます。申告受付は2027年2月16日からです。