给在盈透证券（IBKR）买卖港美股的中国税收居民
直接给出《个人所得税年度自行纳税申报表（B 表）》境外所得部分的第 45、47、51、53、75 行，和按国家分开的《境外所得个人所得税抵免明细表》：股票转让盈亏、股息、利息折成人民币，美国预扣的税按协定算出能抵多少。
虚构数据。为了好算，示例按 1 美元 = 7 元、1 港币 = 0.9 元、1 欧元 = 8 元折算；实际用中国外汇交易中心的中间价。
| 国家（地区） | 转让净额 | 股息利息 |
|---|---|---|
| 美国AAPL 卖出、KO 股息 | 4,532.50 | 189.00 |
| 开曼群岛0700 卖出 | −1,836.00 | 0.00 |
| 德国SAP 股息 | 0.00 | 160.00 |
实际结果每个数都标着法条，能展开到每一笔卖出、每一次派息和报表行号。
示意图，不是真实账户。
示意图，不是真实账户。
出处：IBKR 官方指南（网页端、iPhone、Android、报表保留期限），2026 年 11 月 4 日查阅。另见 IBKR 帮助：税务管理工具和报告。
把 IBKR 报表拖到这里
可以一次选多个 .csv 文件（几年、几个账户）。
手边没有报表？（虚构的两份：2024、2025，可以下载看格式）
不算。工具只按公开的规定把你自己拖进来的报表算成数字，把口径有分歧的地方并列出来；不接受委托、不代办申报。申报以主管税务机关的要求为准，情况复杂（境外公司、信托、期权很多）建议咨询税务师。
不会。报表在你的浏览器里读取和计算，页面不把报表发到任何地方，也不在你的设备上保存。可以断网后再拖文件试一下。
卖出的股票要按当初的买入价算成本。只拖今年的报表，去年以前买的股票就找不到成本，这时工具会停下来，告诉你是哪只股票、缺哪一年。
税务总局没有规定境外股票用哪种成本方法；汇率按实施条例第三十二条，可以是“申报上一月最后一日”的中间价，也有地方按“纳税年度最后一日”的中间价。工具四种组合都算出来放在一张表里，差多少一目了然；请按主管税务机关的要求选，选定后每年保持一致。
免税只针对特定渠道：个人买卖 A 股流通股的差价暂免个税（财税字〔1998〕61 号）；通过港股通买卖港股的差价暂免个税，到 2027 年 12 月 31 日（财政部 税务总局 证监会公告 2023 年第 23 号）。在 IBKR、富途、老虎等境外券商直接买卖股票没有免税规定，属于“财产转让所得”，固定 20%，不分档，也没有附加税；同一年内盈亏可以相抵。A 股持股满一年股息免税的规定只适用于境内上市公司，境外直接持有的股票用不上。出处
逾期没交的税从缴纳期限届满次日起，每天加收万分之五的滞纳金（一年约 18.25%）。不申报、少交的，除追缴税款和滞纳金外，可以处少交税款 50% 到 5 倍的罚款；认定为偷税的，追缴不受期限限制。因计算错误等失误少交的，一般三年内追征，特殊情况五年。本工具只算税款，不算滞纳金和罚款，以税务机关核定为准。出处
把这几年的报表都拖进来，在“纳税年度”里选要补报的年份。汇率默认用你申报当月的上一月末中间价。逾期申报可能要缴滞纳金（见上一条），工具不计算滞纳金。
有：IBKR 境外所得申报指南，从导出报表、计算口径到 B 表填哪几行，每条附出处。
第一版免费，不用注册，也不收集邮箱。以后如果加收费功能，会在页面上写清价格和内容，已经能用的部分不会变成收费。